на 10 дней задвоились ИИС, требуют вернуть налоговый вычет

[Наталья Федорова]

В 2019 году открыла ИИС.  Потом решила сменит брокера, вывела все деньги с первого ИИС и  открыла у другого брокера.  В итоге на 10 дней ИИС задвоились.  Как уверяли в банке, согласно федерального закона о ценных бумагах, если счета задвоились, то первый должен быть закрыт в течение месяца.  В общем в 2022 подаю на вычет за 2019, 2020, 2021 год. Мне одобряют вычет за 2020 и 2021, за 2019 год не выплачивают, тк было задвоение в этот налоговый период.   На этой неделе мне звонит налоговая и угрожает судом и требует вернуть вычет, тк  было завдвоение в 2019 и я теперь не имею права на вычет никогда. Только закрыв этот счет и открыть новый.  Кто- то может поянить? Все говорят диаметрально противоположнон. Заранее спасибо

[*Аннушка*]

В 07.12.2023 в 12:01, Наталья Федорова сказал:

мне звонит налоговая и угрожает судом и требует вернуть вычет

Подобные требования должны быть направлены официально по почте, с нормативным обоснованием.

 

Будет письмо из ИФНС - будет, что обсуждать.

Пока, не видя ни единого документа, это делать бессмысленно.

[Olga-kru]

Здравствуйте, и со мной случилась такая ситуация (пробую получить вычет по ИИС за 2024 год в упрощенной форме, получила отказ , начала разбираться, оказывается я закрыла старый ИИС (подала заявку на закрытие 22.01.2023, а закрылся он только 03.02.2023), так как думала что закрывается сразу, открыла новый 30.01.2023, получается 4 дня у меня было 2 ИИС, в ФЗ прочитала что у человека может быть 2 ИИС, если второй закрыт в течении месяца,но налоговая это отрицает. Возможно доказать налоговой правоту своих действий? Злого умысла не было, ведь сначала подала заявку на закрытие первого ИИС (соответственно с этого момента все операции по счёту были блокированы). Может кто-то сталкивался с подобной ситуацией

В 07.12.2023 в 12:01, Наталья Федорова сказал:

В общем в 2022 подаю на вычет за 2019, 2020, 2021 год. Мне одобряют вычет за 2020 и 2021, за 2019 год не выплачивают, тк было задвоение в этот налоговый период.   На этой неделе мне звонит налоговая и угрожает судом и требует вернуть вычет, тк  было завдвоение в 2019 и я теперь не имею права на вычет никогда. Только закрыв этот счет и открыть новый.

Чем закончилось у Вас эта ситуация с налоговой? Попала в аналогичную(((

[*Аннушка*]

В 09.03.2025 в 05:31, Olga-kru сказал:

закрыла старый ИИС (подала заявку на закрытие 22.01.2023, а закрылся он только 03.02.2023)

Где Вы его закрыли, каким способом? В банке?

В 09.03.2025 в 05:31, Olga-kru сказал:

думала что закрывается сразу

Почему не уточнили этот вопрос при подаче заявления на закрытие?

Сразу ничего не происходит. Есть регламентированные сроки для проведения проверки и т.п.

В 09.03.2025 в 05:31, Olga-kru сказал:

в ФЗ прочитала что у человека может быть 2 ИИС, если второй закрыт в течении месяца

В каком ФЗ? Назовите конкретную норму (статью) закона.

_______________________________________________________________

Вопрос: Об инвестиционном вычете по НДФЛ при получении доходов от операций, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 5 июля 2024 г. N 03-04-05/62803

Департамент налоговой политики (далее - Департамент) рассмотрел обращение, зарегистрированное в Минфине России 06.06.2024, и сообщает, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Консультационные услуги Департаментом также не оказываются.
Одновременно в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) по вопросу предоставления налогового вычета по налогу на доходы физических лиц разъясняем следующее.
КонсультантПлюс: примечание.
В тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеются в виду статья 219.2 и подпункт 3 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ, а не статья 214.2 и подпункт 3 пункта 1 статьи 214.2.
Особенности предоставления налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан установлены статьей 214.2 Кодекса.
В частности, подпунктом 3 пункта 1 статьи 214.2 Кодекса установлено право налогоплательщика на получение налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года.
На основании подпункта 5 пункта 2 статьи 219.2 Кодекса денежные средства, внесенные на индивидуальный инвестиционный счет, учитываются в сумме налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел одновременно более двух других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет.
В случае несоблюдения предусмотренного абзацем первым подпункта 5 пункта 2 статьи 219.2 Кодекса условия о количестве договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета по причине наличия договора (договоров) на ведение индивидуального инвестиционного счета, на котором в течение срока его (сроков их) действия не учитывались денежные средства и (или) иные активы, налогоплательщик имеет право на получение соответствующего налогового вычета, если на дату представления соответствующей налоговой декларации или подачи заявления, указанного в пункте 2 статьи 221.1 Кодекса, такой договор (такие договоры) на ведение индивидуального инвестиционного счета прекращен (прекращены).
В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 219.2 Кодекса в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения срока, указанного в подпункте 2 пункта 3 статьи 219.2 Кодекса (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, вновь открытый тому же физическому лицу в целях указанного перевода активов, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Заместитель директора Департамента
Р.А.ЛЫКОВ
05.07.2024

В 09.03.2025 в 05:31, Olga-kru сказал:

открыла новый 30.01.2023

Не путём перевода активов на этот счёт с прежнего ИИС?